4月24日廣東省國稅局向媒體曝光了一起梅州市國稅局稽查局與梅州市公安部門聯(lián)手查辦破獲的億元大案，搗毀了梅州一家族式虛開增值稅專用發(fā)票團(tuán)伙，該涉案金額1.14億元的虛開增值稅專用發(fā)票大案一共抓獲3名犯罪嫌疑人。

2016年6月，根據(jù)廣東省國稅局部署安排，梅州市國稅局稽查局對梅州市某鋼鐵材料有限公司(以下簡稱“鋼鐵材料公司”)實施突擊檢查。但該公司經(jīng)營場所已人去樓空，檢查人員僅從其兼職會計手中獲取到該公司僅存的部分總賬賬頁。

隨后，稅務(wù)機(jī)關(guān)啟動警稅協(xié)作機(jī)制，提請公安機(jī)關(guān)提前介入。警稅聯(lián)合調(diào)查小組出動近30多人次赴東莞、佛山等市，歷時一個多月，查明鋼鐵材料公司存在近1億元資金從開票方回流，涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票。

2016年8月，梅州市公安局經(jīng)偵支隊與梅州市國稅稽查局聯(lián)合成立警稅聯(lián)合專案組，案件命名“8?10”專案。

專案組查明，該案系梅州市五華縣一周姓家族式團(tuán)伙作案。團(tuán)伙內(nèi)外分工明確，警惕性高，給偵破工作帶來較大困難。2016年9月，經(jīng)周密偵查，專案組在五華縣涉案人員周某母親家中查獲鋼鐵材料公司用于虛開發(fā)票的企業(yè)印章21枚，用于資金回流的U盾23個，虛開公司的賬簿資料3箱等。專案組進(jìn)一步對上下游企業(yè)、相關(guān)銀行賬戶資金流水等進(jìn)行核查，取得了該公司2015年至2016年虛開增值稅專用發(fā)票的確鑿證據(jù)。

經(jīng)查實，該公司共虛開增值稅專用發(fā)票1069份，涉及發(fā)票金額約9800萬元，發(fā)票稅額約1700萬元，價稅合計超過1億元。

2017年4月，專案組獲知“8?10”虛開發(fā)票案周姓團(tuán)伙聚集在河源市紫金縣某地。公安干警雨夜驅(qū)車400里奔赴紫金縣，在當(dāng)?shù)孛窬呐浜舷拢慌e抓獲3名犯罪嫌疑人，成功告破“8?10”虛開增值稅專用發(fā)票案。

長沙稅務(wù)干部學(xué)院教授、中國政法大學(xué)行政改革與政府組織法研究中心客座研究員何小王指出，這些虛開增值稅專用發(fā)票案件存在一些共同特點：一是通常使用他人的身份證件注冊公司和領(lǐng)購發(fā)票；二是通常聘請一些當(dāng)?shù)厮较聫氖聲嫎I(yè)務(wù)的人員作為兼職會計，負(fù)責(zé)從稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購發(fā)票和辦理相關(guān)涉稅事務(wù)；三是利用一切機(jī)會向需要發(fā)票抵扣的企業(yè)兜售他們虛開的發(fā)票,花言巧語欺騙他人,“保證”其開具的發(fā)票能夠在稅務(wù)機(jī)關(guān)的金稅系統(tǒng)中認(rèn)證抵扣，“保證”稅務(wù)機(jī)關(guān)不會發(fā)現(xiàn)虛開的發(fā)票；四是一有風(fēng)吹草動則聞風(fēng)而逃。

何小王介紹，近些年來，一些電信詐騙犯罪案件中不少系同鄉(xiāng)、同村或同一家族成員共同犯罪。虛開增值稅專用發(fā)票犯罪也存在這樣的同鄉(xiāng)、同村、同家族共同犯罪現(xiàn)象。本案中，周某團(tuán)伙就是一個家族式虛開增值稅專用發(fā)票犯罪團(tuán)伙。這類團(tuán)伙往往利用國家近些年來大力推行的便民政策，鉆國家放寬工商登記、稅務(wù)登記以及增值稅專用發(fā)票領(lǐng)購條件和手續(xù)的空子，通過注冊空殼公司，以公司名義向稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購發(fā)票后瘋狂虛開，把違法犯罪、謀取不義之財當(dāng)成生財之道，給國家增值稅管理帶來極大危害。

因此，特別要提醒的大家是，日常需注意個人身份信息安全，避免身份信息被違法犯罪分子利用，為違法犯罪所牽涉。而從事會計代理業(yè)務(wù)的人員，切記保持職業(yè)操守和警惕，以免為虎作倀，充當(dāng)了虛開增值稅專用發(fā)票違法犯罪分子的幫兇。同時，本案為鋌而走險的不法分子們敲響了警鐘：紙終究包不住火，無論是妄圖通過虛開發(fā)票一夜暴富，還是心存僥幸購買增值稅專用發(fā)票，從事虛開違法犯罪活動終將受到法律的制裁。

文章來源：金羊網(wǎng)

采編人：阮華玲  審核人：孫升