6人成立7家公司虛開了4453份增值稅專用發(fā)票,票面金額累計(jì)22.3億元,非法抵扣稅款3.24億元,涉及開票企業(yè)400余家。江蘇省淮安經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)檢察院辦理了公安部掛牌督辦的“8·11”系列特大虛開增值稅專用發(fā)票案,近日,該案的6名被告人均獲有罪判決。

順藤摸瓜,牽出系列大案

2016年初,淮安市國稅稽查局在工作中發(fā)現(xiàn)一批涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票的企業(yè),其中,注冊地在淮安經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)的淮安某商貿(mào)有限公司在2015年12月至2016年4月期間,開進(jìn)開出的增值稅發(fā)票進(jìn)銷項(xiàng)物品明顯不一致,存在重大虛開增值稅專用發(fā)票嫌疑。

同年6月14日,公安機(jī)關(guān)立即展開調(diào)查,發(fā)現(xiàn)坤某公司的實(shí)際經(jīng)營人是河北文安人李某森、馬某然、郭某棟、劉某輝。手段相似的涉嫌虛開的企業(yè)還有淮安喜某萊貿(mào)易公司、淮安樂博某貿(mào)易公司。這幾家公司的法定代表人大多是同鄉(xiāng),他們之間存在千絲萬縷的聯(lián)系,很可能是一個(gè)專門虛開增值稅專用發(fā)票的犯罪團(tuán)伙。

因案情重大復(fù)雜,2016年8月11日公安機(jī)關(guān)遂成立“8·11”專案組,對該案立案偵查。

見錢眼開,開辦皮包公司

經(jīng)查,早在2005年,李某森就因虛開增值稅被山東省高級(jí)法院判處有期徒刑四年。出獄后,李某森一心鉆研賺錢門路,“倒票”的巨額利潤讓他再一次走上犯罪道路。

在一次飯局上,李某森和馬某然、劉某輝、劉某春等人分享“倒票”的經(jīng)歷,并建議他們也去成立公司,賺了錢大家一起分。經(jīng)合議,他們商定按照開票總金額的0.8%分成。

2015年10月,馬某然、劉某輝、郭某棟等人來到淮安,在李某森的指導(dǎo)下,在網(wǎng)上購買了六七張假身份證,又以每家公司3000元的價(jià)格辦理了注冊公司的相關(guān)手續(xù),成立了坤某公司、喜某萊公司、樂某爾三家公司。同年11月,李某森又讓自己的侄子翟某超用網(wǎng)上購買的假身份證,成立了榮千、晶千、皇中、正多四家公司。

瘋狂開票,賺取差價(jià)斂財(cái)

經(jīng)查,劉某輝、翟某超等人將上述7家皮包公司的資料、印章及領(lǐng)取的空白增值稅專用發(fā)票交給李某森,并由其負(fù)責(zé)對外聯(lián)系尋找上、下家,具體經(jīng)辦開票事宜。

據(jù)李某森供述,2015年12月至2016年3月,經(jīng)王某介紹,李某森通過皇中、晶千、榮千三家公司,在沒有實(shí)物交易的情況下,虛開增值稅專用發(fā)票518份,價(jià)稅合計(jì)人民幣近6000萬元。通常不管開票公司和受票公司的具體情況,只記一個(gè)總金額,等票驗(yàn)證通過了就按總金額結(jié)算。

在沒有真實(shí)交易的情況下,李某森與劉某輝、翟某超等人通過這樣的方式,共虛開增值稅發(fā)票4453份,票面金額達(dá)22.3億元,非法抵扣稅款3.24億元,涉及企業(yè)400余家,給國家?guī)砹司薮蟮慕?jīng)濟(jì)損失。

經(jīng)淮安經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)檢察院提起公訴,法院以虛開增值稅專用發(fā)票罪,判處李某森有期徒刑十二年,并處罰金40萬元：判處馬某然有期徒刑八年零六個(gè)月,并處罰金25萬元：判處翟某超有期徒刑六年,并處罰金20萬元：判處王某有期徒刑七年,并處罰金25萬元：分別判處劉某輝、郭某棟有期徒刑六年零六個(gè)月和有期徒刑五年,各并處罰金22萬元。

                                                  文章來源：正義網(wǎng)

采編人：阮華玲  審核人：孫升