2009年11月25日國(guó)家外匯局曾發(fā)布《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步完善個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理的通知》（下稱《通知》），指出了個(gè)人分拆結(jié)售匯行為的特征，其中就包括個(gè)人在7日內(nèi)從同一外匯儲(chǔ)蓄賬戶5次以上（含）提取接近等值1萬(wàn)美元外幣現(xiàn)鈔。

在個(gè)人外匯管理政策中，每人每年有5萬(wàn)美元購(gòu)匯額度，這是為公眾所熟知的，然而，近期國(guó)家外匯管理局承德市中心支局開(kāi)出一張罰單，其中顯示違法事實(shí)是中行承德分行為一名個(gè)人耿某在7天內(nèi)從同一賬戶分5次提取1萬(wàn)美元現(xiàn)鈔。分5次提取1萬(wàn)美元，總共并未超過(guò)5萬(wàn)美元，為何違規(guī)？

罰單信息顯示，違法行為違反了《個(gè)人外匯管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2006〕第3號(hào)）第七條，該條內(nèi)容為：“銀行和個(gè)人在辦理個(gè)人外匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守本辦法的相關(guān)規(guī)定，不得以分拆等方式逃避限額監(jiān)管，也不得使用虛假商業(yè)單據(jù)或者憑證逃避真實(shí)性管理”。

耿某的行為可能構(gòu)成以分拆方式逃避限額監(jiān)管，中行承德分行還為其辦理，外匯局承德市中心支局對(duì)其作出警告、責(zé)令改正、罰款4萬(wàn)元的處罰。

《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步完善個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理的通知》，指出了個(gè)人分拆結(jié)售匯行為的特征，其中就包括個(gè)人在7日內(nèi)從同一外匯儲(chǔ)蓄賬戶5次以上（含）提取接近等值1萬(wàn)美元外幣現(xiàn)鈔；或者5個(gè)以上個(gè)人同一日內(nèi)，共同在同一銀行網(wǎng)點(diǎn)，每人辦理接近等值5000美元現(xiàn)鈔結(jié)匯。

根據(jù)《通知》規(guī)定，個(gè)人分拆結(jié)售匯行為主要具有以下特征：

一，境外同一個(gè)人或機(jī)構(gòu)同日、隔日或連續(xù)多日將外匯匯給境內(nèi)5個(gè)以上(含，下同)不同個(gè)人，收款人分別結(jié)匯。

二，5個(gè)以上不同個(gè)人同日、隔日或連續(xù)多日分別購(gòu)匯后，將外匯匯給境外同一個(gè)人或機(jī)構(gòu)。

三，5個(gè)以上不同個(gè)人同日、隔日或連續(xù)多日分別結(jié)匯后，將人民幣資金存入或匯入同一個(gè)人或機(jī)構(gòu)的人民幣賬戶。

四，個(gè)人在7日內(nèi)從同一外匯儲(chǔ)蓄賬戶5次以上(含)提取接近等值1萬(wàn)美元外幣現(xiàn)鈔；或者5個(gè)以上個(gè)人同一日內(nèi)，共同在同一銀行網(wǎng)點(diǎn)，每人辦理接近等值5000美元現(xiàn)鈔結(jié)匯。

五，同一人將其外匯儲(chǔ)蓄賬戶內(nèi)存款劃轉(zhuǎn)至5個(gè)以上直系親屬，直系親屬分別在年度總額內(nèi)結(jié)匯；或者同一個(gè)人的5個(gè)以上直系親屬分別在年度總額內(nèi)購(gòu)匯后，將所購(gòu)?fù)鈪R劃轉(zhuǎn)至該個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶。

六，通過(guò)多人次、多頻次規(guī)避限額管理的個(gè)人分拆結(jié)售匯行為。

《通知》指出，對(duì)于個(gè)人分拆結(jié)售匯特征明顯、銀行能夠確認(rèn)為分拆結(jié)售匯行為的，應(yīng)不予辦理。對(duì)于個(gè)人結(jié)售匯行為符合上述特征之一，但銀行無(wú)法直接確認(rèn)為分拆結(jié)售匯行為的，經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下銀行應(yīng)要求個(gè)人提交有交易額的相關(guān)證明材料后辦理；個(gè)人無(wú)法提供的，銀行應(yīng)不予辦理。

根據(jù)《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》，對(duì)個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯實(shí)行年度總額管理。年度總額分別為每人每年等值5萬(wàn)美元。

但這個(gè)購(gòu)匯額度，指的是便利化額度，并不是限額。遵循實(shí)需自用原則，可用于本人的旅游、留學(xué)等實(shí)際用匯需求，但不得用于境外買(mǎi)房、炒股、投資分紅險(xiǎn)等尚未開(kāi)放的資本項(xiàng)目。

此外，2017年1月1日，外匯管理部門(mén)對(duì)個(gè)人外匯信息申報(bào)管理進(jìn)行完善，個(gè)人辦理購(gòu)匯業(yè)務(wù)時(shí)，需填寫(xiě)《個(gè)人購(gòu)匯申請(qǐng)書(shū)》。

國(guó)家外匯管理局強(qiáng)調(diào)，對(duì)于個(gè)人申報(bào)進(jìn)行事中事后抽查并加大懲處力度。虛假申報(bào)、騙匯、欺詐、違規(guī)使用和非法轉(zhuǎn)移外匯資金等違法違規(guī)行為，將被列入“關(guān)注名單”，在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)限制或者禁止購(gòu)匯，依法納入個(gè)人信用記錄、予以行政處罰、進(jìn)行反洗錢(qián)調(diào)查、移送司法機(jī)關(guān)處理等。