案例一：占某金融詐騙洗錢案

案件審判結果：2019年5月13日，江西省上饒市玉山縣人民法院對一起涉嫌為金融詐騙犯罪提供資金賬戶，并協助掩飾、隱瞞金融詐騙資金的來源和性質的案件進行宣判，依據《中華人民共和國刑法》第191條等規定，判決被告人占某犯洗錢罪，判處有期徒刑二年，緩刑三年，并處罰金十六萬二千元。

洗錢手法：以刷POS機方式協助他人轉移犯罪所得。占某無正當理由，協助楊某、劉某二人將騙取的公積金貸款通過其超市的POS機刷卡提現，每筆收取手續費2000元，并將部分騙取的公積金貸款通過銀行轉賬至楊某、劉某指定的賬戶。在一年多的時間里，占某用其本人綁定POS機某銀行賬戶共向楊某、劉某指定的銀行賬戶轉賬323.1萬元，占某收取手續費共計6萬余元。

案例二：李某毒品洗錢案

案件審判結果：2019年8月19日，江西省上饒市信州區人民法院對一起涉嫌為毒品犯罪提供資金賬戶，并協助掩飾、隱瞞毒品資金的來源和性質的案件進行宣判，依據《中華人民共和國刑法》第191條等規定，判決被告人李某犯洗錢罪，判處有期徒刑一年，緩刑一年六個月，并處罰金二萬元。

洗錢手法：提供銀行賬戶協助掩飾、隱瞞犯罪所得。李某在網絡上認識販毒人員李某，并多次在其手中購買毒品用于個人吸食。李某在明知李某為販毒人員的情況下，應李某要求，仍將自己的銀行卡提供給李某用于毒品販賣收付款使用，以協助掩飾、隱瞞毒品犯罪所得。

案例三：曾某涉黑洗錢案

案件審判結果：2019年11月15日，江西省南昌市東湖區人民法院對一起涉嫌為黑社會性質組織犯罪提供資金賬戶，并幫助掩飾、隱瞞共計3700萬元黑社會性質組織犯罪所得的來源及性質的案件進行宣判，依據《中華人民共和國刑法》第191條等規定，判決被告人曾某犯洗錢罪，判處有期徒刑三年六個月，并處罰金人民幣三百萬元。追繳被告人曾某違法所得人民幣十七萬元。

洗錢手法：1、利用公司賬戶轉移犯罪所得。江西某某公司法定代表人曾某明知熊某某從事多種違法犯罪活動，仍應其要求，利用自己公司的賬戶幫助熊某某接收犯罪所得款500萬元。另外，熊某某特意安排朋友陳某某和洪某某合伙成立了江西某某實業有限公司，由熊某某本人實際控制，并由該公司賬戶先后接收犯罪所得款，共計3200萬元。

2、簽訂虛假合同，掩飾犯罪所得。曾某在得知熊某某被立案偵查后，曾某以江西某某公司的名義與南昌某某公司補簽了一份虛假的工程預付款合同，用于掩飾幫助接收犯罪所得款500萬元的事實。此外，江西某某實業有限公司與南昌某某公司簽訂虛假工程施工合同，以掩飾3200萬元巨額資金轉款的非法性。

3、將犯罪所得資金在不同銀行賬戶之間頻繁劃轉。曾某明知是黑社會性質組織的犯罪所得，仍采取提供、使用江西某某公司及江西某某實業有限公司資金賬戶進行轉賬、提現等手段，幫助熊某某將上述3700萬元巨額犯罪所得款在多個銀行賬戶之間進行頻繁劃轉，以此來模糊資金往來關系，規避監管，逃避打擊。

案例四：地下錢莊洗錢案

案件經過：2020年4月底，安徽省合肥市公安局經偵支隊聯合瑤海分局成功破獲了以胡某為核心的“4.22”特大地下錢莊案件，涉案資金流水近百億元。本次集中收網行動，成功斬斷了一條跨越國境的地下錢莊犯罪通道。目前，專案組已扣押各類銀行卡100余張，凍結涉案賬戶48個，凍結資金1500萬元。同時，專案組正在對案件深度經營、深挖拓線，力爭研判出更多地下錢莊線索，積極發起集群戰役，實現戰果最大化。

地下錢莊主要包含兩種類型：支付結算型、非法買賣外匯型。

1、支付結算型

不法分子利用其控制的大量空殼公司賬戶和個人賬戶，采用網銀轉賬等方式協助他人將資金從對公賬戶轉到對私賬戶、套取現金等，從而實現偷逃稅款，非法套現等不法目的。

2、非法買賣外匯型

非法買賣外匯型地下錢莊有以下兩種交易方式：

“對敲型”外匯交易：不法分子在境內收取“客戶”人民幣后按照匯率計算好對應外幣，然后通知境外合伙人將對應外幣扣除傭金后劃轉到“客戶”指定的境外賬戶，反之亦然。通過這種方式，實現非法資金的跨境轉移。

“換匯黃牛”：不法分子在國內外匯黑市低買高賣，從中賺取匯率差價，俗稱“換匯黃牛”。這種交易規模不大，現金交易較多。