一、案情概述

● 客戶：個體工商戶A

● 案由：資金過渡性質明顯

某個體工商戶A，從事服裝銷售，2020年1季度累計交易金額過億元，其賬戶在收到上游幾十個個人或企業轉入資金后，短時間內通過網銀轉出至下游多個固定企業或個人賬戶，賬戶每日基本不留余額，資金過渡性質明顯，較為可疑。

二、特征分析

01客戶盡職調查

● A商戶的法定代表人預留手機號僅在開立賬戶時保持暢通，后期無法與其取得聯系。財務聯系人稱其兼職為A商戶處理會計賬務，不了解資金往來情況及用途，無法與法定代表人取得聯系。

● 經查詢工商信息，A商戶的經營范圍為網上銷售服裝。但賬戶交易顯示，其交易對手均為非服裝制作、銷售相關企業。且A商戶的交易對手方多在相同時間段內注冊，其中部分企業股東還相互持股。

● A商戶注冊資金僅百萬元左右，但1季度交易金額上億元。

02交易特征分析

● 追溯歷史交易，客戶在賬戶啟用之初，多次發生小金額交易，疑似用于測試之用。

● 資金入賬后10分鐘內即通過網上銀行轉出，賬戶每日基本不留余額，而1季度收方和付方金額相等，資金過渡痕跡明顯。

● A商戶在2月至3月初發生的交易金額、交易筆數占1季度交易的60%左右，而此時恰好為新冠肺炎疫情較嚴重、較多行業停工停產之時。

● A商戶付款交易均通過網銀渠道辦理，交易IP地址多達9個，雖IP地址歸屬地均在企業注冊地，但IP地址變化情況與疫情期間人員減少流動、居家隔離事實不符。

● A商戶在我行開立的基本存款賬戶，同時期未見正常經營應支出的相關房租、水電費、稅費、工資等費用。

● 交易點集中，主要集中于每日下午4點，部分交易時間為夜間9點。

三、結論

綜合該客戶及上下游交易對手情況、交易規模、社會公共醫療防疫形勢等，認為A客戶交易較為可疑。