一、數(shù)字加密貨幣的總體概況

以比特幣（BTC）為代表的數(shù)字加密貨幣是在金融科技創(chuàng)新推動(dòng)下產(chǎn)生的新型貨幣形式。目前各類數(shù)字加密貨幣超過2000種，總市值超過11000億人民幣，其中比特幣總市值超過7000億人民幣，占比超過60%。基本上，各類數(shù)字加密貨幣都是參照比特幣的原理進(jìn)行開發(fā)和交易，因此本文以比特幣為例開展論述。比特幣是基于密碼學(xué)、依托于區(qū)塊鏈技術(shù)，由開源的P2P軟件產(chǎn)生的去中心化傳輸模式的電子加密貨幣，是一種網(wǎng)絡(luò)虛擬貨幣，不依靠特定貨幣機(jī)構(gòu)發(fā)行，通過特定算法的大量計(jì)算產(chǎn)生，并依托于整個(gè)P2P網(wǎng)絡(luò)中眾多節(jié)點(diǎn)構(gòu)成的分布式數(shù)據(jù)庫來確認(rèn)并記錄所有的交易行為，其形成的去中心化支付系統(tǒng)解決了交易信任問題，通過使用工作量證明機(jī)制、點(diǎn)對點(diǎn)網(wǎng)絡(luò)和時(shí)間戳對公開的交易進(jìn)行記錄，交易雙方在不需要第三方機(jī)構(gòu)的情況下，也能正常進(jìn)行比特幣交易。

2008年11月1日，中本聰（Satoshi Nakamoto）發(fā)布比特幣白皮書，詳細(xì)闡述了比特幣的運(yùn)行機(jī)制。2009年1月3日，比特幣區(qū)塊鏈的創(chuàng)世區(qū)塊被中本聰挖出，并產(chǎn)生了50個(gè)比特幣的區(qū)塊獎(jiǎng)勵(lì)，標(biāo)志著比特幣的正式問世。2009年1月12日，Hal Finney從中本聰處獲得10個(gè)比特幣，由此產(chǎn)生了第一筆比特幣轉(zhuǎn)賬交易。之后各類加密數(shù)字貨幣也陸續(xù)開發(fā)出來。

二、數(shù)字加密貨幣交易存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)

作為金融創(chuàng)新工具，比特幣等數(shù)字加密貨幣創(chuàng)造了新的支付模式，不少學(xué)者對其技術(shù)創(chuàng)新給予肯定，但其具備的特點(diǎn)使其天然成為洗錢犯罪的好幫手。專門研究數(shù)字加密貨幣反洗錢的公司CipherTrace發(fā)布的2019年第四季度報(bào)告數(shù)據(jù)顯示，通過加密數(shù)字貨幣方式收取的犯罪（黑客犯罪、盜竊、區(qū)域鏈詐騙和侵吞等）贓款近三年（2017-2019年）來呈爆發(fā)態(tài)勢（如圖1），其中2019年比2018年更是增長了159%，達(dá)到45.2億美元。其中更有97%的勒索軟件使用數(shù)字加密貨幣作為收款方式。

（圖1：2017-2019年加密數(shù)字貨幣涉及的犯罪贓款統(tǒng)計(jì)表）

比特幣等數(shù)字加密貨幣成為不法分子熱衷的洗錢和恐怖融資工具主要是基于比特幣的以下特性：

01去中心化排除了第三方機(jī)構(gòu)（特別是金融機(jī)構(gòu)）的介入。

傳統(tǒng)的反洗錢方式依賴于金融機(jī)構(gòu)對用戶身份信息、交易信息的識(shí)別和登記。而比特幣網(wǎng)絡(luò)采用分布式記賬的方式，不需要第三方機(jī)構(gòu)介入，其每一筆交易都被公開記錄，并同步到整個(gè)區(qū)塊鏈中，人人可查，并采用了特殊的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、時(shí)間戳和工作量證明進(jìn)行計(jì)算的共識(shí)算法，保證了區(qū)塊內(nèi)交易記錄無法被篡改。也就是說，在比特幣的去中心化模式里，第三方機(jī)構(gòu)既沒有發(fā)行比特幣的權(quán)利，也無權(quán)記錄和管理用戶信息，因此身份識(shí)別、交易記錄登記等反洗錢措施無法實(shí)施。

02匿名性和隱蔽性成為對抗身份識(shí)別的優(yōu)良盾牌。

比特幣采用非對稱加密算法（SHA-256）的方式對個(gè)人身份進(jìn)行確認(rèn)以及對資產(chǎn)進(jìn)行加密保護(hù)。采用公私鑰配對的匿名方式完成交易，用戶可以在比特幣區(qū)塊網(wǎng)絡(luò)建立一個(gè)或多個(gè)錢包（公鑰），不需要上傳任何有關(guān)身份信息的證明資料，只要擁有私鑰，就能真正掌控對應(yīng)錢包中的比特幣。所有交易都是匿名進(jìn)行的，其他用戶在查詢區(qū)塊交易記錄時(shí)，只能查詢到某一地址向另一地址轉(zhuǎn)賬的比特幣數(shù)量，無法將交易雙方鎖定為某個(gè)具體的人，因此不會(huì)泄露個(gè)人信息。這類似證券交易所公布的信息，單筆交易的時(shí)間和數(shù)量被公開，但無法將這些信息確定到某個(gè)具體的人。為了增加追查難度，洗錢者還可以雇傭“替身”，替身們再使用匿名的電子錢包、無痕的VPN網(wǎng)絡(luò)，甚至使用專門為交易而“優(yōu)化”的智能設(shè)備來購買數(shù)字加密貨幣，再通過數(shù)字加密貨幣之間的兌換和混幣服務(wù)（Mixing services）,例如Bitmixer、Helix等，洗錢者可以使用假的錢包地址并變更交易路徑,以最終消除審計(jì)證據(jù)。前述交易模式至少存在兩個(gè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：一是監(jiān)管部門難以判斷交易是否真實(shí)發(fā)生在不同主體之間，這為犯罪分子通過注冊不同的錢包地址進(jìn)行資金拆分、多次轉(zhuǎn)賬，模糊非法資金來源提供了可能；二是當(dāng)判斷某筆交易可能存在洗錢風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，匿名和隱蔽特征給監(jiān)管部門追查資產(chǎn)帶來障礙。

03高效便捷的跨境支付功能既避開了外匯管制和匯率風(fēng)險(xiǎn)，又能進(jìn)行黑錢清洗。

比特幣通過工作量證明（Proof-of-Work）的方式于網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)“挖礦”產(chǎn)生，不受時(shí)間和空間限制，具有非主權(quán)性，與央行發(fā)行的法定數(shù)字貨幣有顯著區(qū)別。比特幣可以在全球范圍內(nèi)的便捷高效地流轉(zhuǎn)，避免了外匯管制和匯率風(fēng)險(xiǎn)，它的流通性是傳統(tǒng)貨幣無法比擬的。通過交易，不法分子可以將比特幣跨境轉(zhuǎn)移至監(jiān)管寬松的國家，然后兌換成法定貨幣或直接用于消費(fèi)（目前有些國家接受比特幣作為支付方式），完成黑錢清洗。

三、各國對數(shù)字加密貨幣洗錢風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對及監(jiān)管情況

目前，各國對比特幣等數(shù)字加密貨幣認(rèn)知和監(jiān)管態(tài)度不一，并仍處在動(dòng)態(tài)變化中，有的國家采取了禁止措施，如中國禁止了數(shù)字加密貨幣的交易、數(shù)字加密貨幣與法幣的兌換及首次發(fā)行代幣（ICO）；多數(shù)國家則出臺(tái)相關(guān)規(guī)則予以管理和指導(dǎo)，如美國、日本等國家，也有國家放任不管，如荷蘭（見圖2）。總的來看，監(jiān)管規(guī)則越來越細(xì)，越來越嚴(yán)，2019年6月FATF提出了Travel Rule，要求虛擬資產(chǎn)服務(wù)商（VASPs，Virtual Assets Services Providers）對客戶進(jìn)行盡職調(diào)查，獲取和維持交易發(fā)起人的姓名、賬號(hào)、物理地址、受益人姓名及受益人賬號(hào)等交易信息。2020年3月，在歐盟嚴(yán)厲的5AMLD（ the 5th Anti-Money Laundering Directive）基礎(chǔ)上，英國又推出了更嚴(yán)苛的規(guī)定，要求對法幣兌換（法定貨幣與數(shù)字加密貨幣兌換）、幣幣兌換（數(shù)字加密貨幣兌換）、虛擬資產(chǎn)服務(wù)商、首次發(fā)行代幣或提供數(shù)字加密貨幣ATM機(jī)等行為，都要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估、客戶盡職調(diào)查、交易監(jiān)管、保持交易記錄及可疑行為報(bào)告等行為。

圖2：各國反洗錢監(jiān)管現(xiàn)狀

各國監(jiān)管政策的不一致導(dǎo)致了監(jiān)管套利與監(jiān)管真空的存在。2017年9月，我國央行等七部門發(fā)布了《關(guān)于防范代幣發(fā)行融資風(fēng)險(xiǎn)的公告》，禁止虛擬資產(chǎn)服務(wù)商從事法定貨幣與代幣、“虛擬貨幣”相互之間的兌換業(yè)務(wù)，不得買賣或作為中央對手方買賣代幣或“虛擬貨幣”，不得為代幣或“虛擬貨幣”提供定價(jià)、信息中介等服務(wù)。因此虛擬資產(chǎn)服務(wù)商將服務(wù)器遷至監(jiān)管薄弱的地區(qū)，但仍繼續(xù)向境內(nèi)提供數(shù)字加密貨幣的交易服務(wù)（例如火幣網(wǎng)所屬的Huobi Global Limited.是一家根據(jù)塞舌爾共和國相關(guān)法律在塞舌爾共和國注冊成立的公司，而幣安網(wǎng)則由注冊在新加坡的公司運(yùn)營），即犯罪分子仍然可能通過這些虛擬資產(chǎn)服務(wù)商進(jìn)行洗錢活動(dòng)而又無從監(jiān)管。

目前，已有多起通過比特幣等數(shù)字加密貨幣交易進(jìn)行洗錢的真實(shí)案例。例如，黑龍江省高級人民法院〔2016〕黑民終第274號(hào)民事判決書顯示，2014年8月,犯罪嫌疑人許某通過在樂酷達(dá)公司注冊的賬號(hào)，利用“OKcoin”交易平臺(tái),分34筆購買比特幣553.0346個(gè)，并同時(shí)進(jìn)行提幣業(yè)務(wù)，先后分4筆將購買的553.0346個(gè)比特幣全部提出平臺(tái)，轉(zhuǎn)移到比特幣錢包,后在澳門地下錢莊將比特幣賣出完成洗錢。2014年9月，美國比特幣基金會(huì) （Bitcoin Foundation） 前副主席、BitInstant 網(wǎng)執(zhí)行官Charlie Shrem 施蘭被指控參與洗錢，并在美國著名網(wǎng)絡(luò)黑市 “絲綢之路”(Silk Road ）上不法交易了價(jià)值100多萬美元的比特幣，并最終獲刑2年。更有甚者，在我國已經(jīng)禁止ICO發(fā)行的情況下，犯罪分子以ICO進(jìn)行詐騙活動(dòng)仍然屢禁不止，圖一顯示2019年通過加密數(shù)字貨幣詐騙和侵吞財(cái)產(chǎn)的金額遠(yuǎn)超過其他犯罪行為的金額。

四、政策建議

比特幣等數(shù)字加密貨幣具有如上文所述的特點(diǎn)使其天然成為洗錢的優(yōu)選工具。筆者認(rèn)為應(yīng)加強(qiáng)反洗錢監(jiān)管，更好地化解比特幣等數(shù)字加密貨幣的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

01遵循FATF建議等國際標(biāo)準(zhǔn)，完善反洗錢監(jiān)管規(guī)則

一國禁止后，虛擬資產(chǎn)服務(wù)商或犯罪分子則會(huì)把公司和服務(wù)器轉(zhuǎn)移至監(jiān)管薄弱的地區(qū)或國家，以逃避監(jiān)管。反之，如果允許虛擬資產(chǎn)服務(wù)商在境內(nèi)提供相關(guān)服務(wù)和數(shù)字加密貨幣交易和兌換等業(yè)務(wù)，則可以將其納入反洗錢監(jiān)管體系，制訂一系列的管理措施進(jìn)行管理。為此可參照FATF指引或英國的反洗錢措施，例如FATF要求虛擬資產(chǎn)服務(wù)商應(yīng)保留客戶全部的交易記錄和對客戶身份的盡職調(diào)查措施至少五年，以便這些信息可以重構(gòu)并便捷地提供給監(jiān)管機(jī)構(gòu)。我國監(jiān)管部門也可以進(jìn)行同樣的操作：制訂制度要求虛擬資產(chǎn)服務(wù)商建立實(shí)名制系統(tǒng)、嚴(yán)格履行客戶身份識(shí)別、交易記錄保存和可疑交易報(bào)告和建立內(nèi)部控制等制度，同時(shí)對客戶身份的盡職調(diào)查內(nèi)容和交易記錄保存至一定年限等。

02以技術(shù)提升監(jiān)管水平，以檢查壓實(shí)責(zé)任

比特幣等加密數(shù)字貨幣是金融創(chuàng)新的產(chǎn)物，因此監(jiān)管部門也應(yīng)當(dāng)提升監(jiān)管水平，積極探索智能監(jiān)管方式，提升科技化監(jiān)管水平，充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、區(qū)塊鏈、人工智能等技術(shù)，實(shí)現(xiàn)反洗錢信息管理的數(shù)字化，推動(dòng)數(shù)字加密貨幣交易者洗錢風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、監(jiān)測、分析、預(yù)警及報(bào)告的智能化，并建立基于數(shù)據(jù)挖掘和數(shù)據(jù)分析的監(jiān)測模型，不斷提升在數(shù)字化客戶身份識(shí)別、智能化風(fēng)險(xiǎn)名單監(jiān)控、系統(tǒng)化機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評估、可疑交易識(shí)別等方面的智能化水平，以對非法活動(dòng)進(jìn)行提前預(yù)警和有效防控，并形成技術(shù)威懾。

在建立相應(yīng)的制度后，監(jiān)管部門應(yīng)開展常規(guī)化的現(xiàn)場與非現(xiàn)場的反洗錢檢查，壓實(shí)虛擬資產(chǎn)服務(wù)商在客戶身份識(shí)別、大額可疑交易報(bào)告以及內(nèi)控制度建設(shè)等方面的責(zé)任。同時(shí)，實(shí)施合理的激勵(lì)與懲罰措施，對盡職盡責(zé)的虛擬資產(chǎn)服務(wù)商可以豁免檢查和減少保證金，對反洗錢職責(zé)履行不到位的，則增加檢查次數(shù)、提高保證金金額、暫停/停止業(yè)務(wù)，直至吊銷牌照退出市場。

03積極推動(dòng)全球合作，加強(qiáng)國際反洗錢協(xié)同監(jiān)管

加密數(shù)字貨幣交易具有全球化特征，僅靠一國之力難以防范和打擊，而目前各國對數(shù)字加密貨幣的監(jiān)管政策不一致，導(dǎo)致監(jiān)管套利和套管真空的現(xiàn)象。因此加強(qiáng)國際范圍內(nèi)的反洗錢協(xié)同監(jiān)管尤為重要，各國監(jiān)管部門應(yīng)勠力同心，建立長效合作機(jī)制。認(rèn)識(shí)上,各國監(jiān)管部門在應(yīng)達(dá)成一致，共同遵循反洗錢和反恐融資的國際標(biāo)準(zhǔn)和指引；行動(dòng)上，以FATF和國際反洗錢機(jī)構(gòu)制訂的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)為行動(dòng)準(zhǔn)則；技術(shù)和信息上，倡導(dǎo)共通共享，相互借鑒反洗錢先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，分享反洗錢監(jiān)控技術(shù)和信息。只有這樣，才能共同打擊利用數(shù)字加密貨幣從事的非法活動(dòng)，為數(shù)字加密貨幣交易創(chuàng)造合規(guī)、安全的市場環(huán)境。