票據風險防控指南：冒名企業開戶虛開電子商票案例解讀
2020年11月24日，A銀行向上海票據交易所反映，有企業客戶于11月20日以“B集團公司”名義在A銀行的某支行開戶，開通網上銀行和電子商業匯票業務，通過該行網上銀行大量地辦理商票出票和承兌業務，一共471張，合計金額17億元。A銀發現支行在辦理企業開戶時對客戶信息審核不嚴、缺乏必要流程。核實情況后，交易所對該類電子商業匯票采取了撤票、提前結清或鎖定等措施，防止風險票據繼續流通。
案例1：注冊高度相似公司名稱，開具電子商票
2020年1月，A集團公司發布聲明，發現有人以B公司作為C集團公司（香港注冊成立）子公司名義開具電子商票并進行經營活動。A集團公司聲明，從未在香港注冊成立過C公司，也從未注冊成立過B公司。經對比，A集團公司與C集團公司的名稱中只相差一個字，極易給人產生視覺混淆。
案例2：冒名企業開戶、虛開電子商票
2020年4月，人行天津分行收到一家企業舉報，稱有不法分子冒用單位名義開立銀行結算賬戶，并開具電子商業承兌匯票進行詐騙。被舉報賬戶的開立時間為2020年3月31日。該企業表示營業執照原件始終在單位保存，因為有其他企業向其查詢電子商業承兌匯票真實性，才得知此事。
經調查，開戶經辦人填寫《開立單位銀行結算賬戶申請書》時:提交了營業執照正本原件、授權委托書、經辦人身份證原件等資料，被舉報銀行僅對經辦人身份證進行了核查，通過經辦人提供電話對“法定代表人”進行了開戶意愿核實。開戶經辦人成功開立企業銀行結算賬戶后，陸續開具了11張電子商業承兌匯票，合計金額達到900萬元。
成因分析：
1、未落實開戶審核要求，調查不到位
相關銀行為企業辦理開戶時，對企業開戶申請材料、開戶意愿的真實性審查不到位，在盡職調查環節未掌握企業真實情況，容易產生企業“虛假”開戶風險。
2、違反雙異地單位開戶管理的規定
對于注冊地、經營地雙異地單位且初次開戶的情況，相關銀行未審核法定代表人或單位負責人身份證原件，未能加強雙異地單位開戶意愿的核查，未對法定代表人或者負責人面簽并留存視頻、音頻資料，給冒名開戶留下了空間。
